基本介紹

保險費(fèi)(insurance premium):指投保人為取得保險保障，按合同約定向保險人支付的費(fèi)用，投保人按約定方式繳納保險費(fèi)是保險合同生效的條件。保險費(fèi)率(Premium Rate)是由保險公司根據(jù)一定時期、不同種類的貨物的賠付率，按不同險別和目的地確定的。保險費(fèi)的計算公式是:保險費(fèi)=保險金額×保險費(fèi)率。如按CIF或CIP價加成投保，則上述公式應(yīng)改為:保險費(fèi)=CIF(或CIP)價×(1+投保加成率)×保險費(fèi)率

繳費(fèi)方式

交納保險費(fèi)一般有4種方式:一次交納、按年交納、按季交納、按月交納。保險費(fèi)率是指按保險金額計算保險費(fèi)的比例。以財產(chǎn)保險為例，它是根據(jù)保險標(biāo)的的種類，危險可能性的大小，存放地點(diǎn)的好壞，可能造成損失的程度以及保險期限等條件來考慮的。計算保險費(fèi)率的保險金額單位一般以每千元為單位，即每千元保險金額應(yīng)交多少保險費(fèi)，通常以‰來表示。保險費(fèi)率由純費(fèi)率和附加費(fèi)率兩個部分組成。這兩部分費(fèi)率相加叫做毛費(fèi)率，即為保險人向被保險人計收保險費(fèi)的費(fèi)率。

實質(zhì)

保險是社會再生產(chǎn)過程中獨(dú)立的單位或個人為應(yīng)付意外事件的貨幣資金，在它們之間通融使用的一種貨幣資金運(yùn)動的形式。毫無疑問，這種貨幣資金的運(yùn)行方式是:社會上眾多的被保險人將數(shù)量上相對較少的保險費(fèi)交到保險人手里，在保險人那里，形成一筆數(shù)額巨大的貨幣資金。哪位被保險人發(fā)生了保險責(zé)任范圍內(nèi)的意外事件并導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失，保險人就用這部分貨幣支付給發(fā)生損失的被保險人，今年可能付給你，明年可能付給他。所以，從本質(zhì)上說，保險費(fèi)就是被保險人用于應(yīng)付意外事件的那部分貨幣資金。

正是因為保險費(fèi)是被保險人用于應(yīng)付意外事件的那部分貨幣資金，保險費(fèi)的支出就成了被保險人一項必要的管理支出，列入他的生產(chǎn)經(jīng)營成本或生活開支的欄目中。確定這一認(rèn)識，對發(fā)展我國的保險事業(yè)十分必要。我國是一個經(jīng)歷了長期封建社會的國家，在對待意外事件突然襲擊的問題上，對如何利用保險這一現(xiàn)代金融工具還認(rèn)識不深。由于受建立在自給自足的自然經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)上的傳統(tǒng)觀念影響，往往有一種交了保險費(fèi)后得不到賠款就是花了"冤枉錢"、吃虧上當(dāng)?shù)母杏X，沒有從保險費(fèi)是自己生產(chǎn)經(jīng)營和生活中必須的開支這一思維去認(rèn)識，所以，人們的保險意識不太高。只有當(dāng)人們從市場經(jīng)濟(jì)活動中認(rèn)識到保險費(fèi)的支出是生產(chǎn)經(jīng)營活動和生活安排的必要支出后，才能很好地提高人們的保險意識，才會主動地、自愿地向保險機(jī)構(gòu)辦理符合自身需要的保險。

只有社會向保險機(jī)構(gòu)提出各種保險要求后，保險機(jī)構(gòu)才能更好地開發(fā)適合社會需要的各種保險產(chǎn)品。這樣我們的保險業(yè)才會更加健康、積極地成長起來，才會盡快消除把交納保險費(fèi)視為"亂收費(fèi)"、"亂攤派"的認(rèn)識。當(dāng)然，保險從業(yè)人員更應(yīng)堅持做好符合實際的宣傳，主動提供安全可靠和低廉的保險服務(wù)。整個社會成員保險意識的提高才能為我國保險業(yè)的更快發(fā)展提供強(qiáng)有力的后勁。也只有確定這一認(rèn)識，才會為中國財務(wù)法規(guī)建設(shè)提供理論依據(jù)。允許社會上各個生產(chǎn)經(jīng)營單位的保費(fèi)開支列入成本中，允許個人保險費(fèi)支出列入到必須的生活開支中，從而為保險費(fèi)的支出來源找到了合法的地位。在一些發(fā)達(dá)國家，個人所得稅實行收入累進(jìn)稅率和必要開支遞減相結(jié)合的納稅制度，允許人們將自己的個人養(yǎng)老保險費(fèi)支出列入自己的生活開支中，從而降低納稅檔次，其理論依據(jù)也在這里。而這種個人納稅制度的實行，又為人壽保險業(yè)提供了強(qiáng)有力的支持。

初始費(fèi)

1.一個國家保險費(fèi)收入的多少，是一個國家社會成員用于抵御意外事件襲擊的經(jīng)濟(jì)能力的貨幣標(biāo)志，也就是說，當(dāng)保險責(zé)任范圍內(nèi)的事故發(fā)生后，用社會成員自己的力量解決經(jīng)濟(jì)損失的能力的標(biāo)志。這個數(shù)額越大，說明社會成員自己解決意外事件造成經(jīng)濟(jì)損失的能力越強(qiáng)，意外事件的襲擊給社會生產(chǎn)、生活造成的沖擊和創(chuàng)傷越少，社會成員的生產(chǎn)和生活就會更加順利和安定，從而，靠國家救濟(jì)、資助的需求就減少，國家將有限的資金用到更為急需的地方，這對社會經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和社會安定發(fā)揮著強(qiáng)有力的經(jīng)濟(jì)保障作用。

2.一個國家保費(fèi)收入的多少，是該國商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度的標(biāo)志。因為，只有商品經(jīng)濟(jì)，才能使被保險人手中持有貨幣;有了貨幣，才能支付保險費(fèi)。隨著商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展壯大，保險費(fèi)的收入也會越來越多。所以保險業(yè)的發(fā)展，首先是從商品經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的行業(yè)和地區(qū)開始，并保障和推動商品經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展。

3.中國社會主義市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與壯大為中國保險事業(yè)的發(fā)展提供了良好的土壤，而中國保險事業(yè)要想發(fā)展，就要為中國社會主義市場經(jīng)濟(jì)提供良好的保險服務(wù)，市場經(jīng)濟(jì)需要什么保險，我們就要研究和開發(fā)什么險種，以滿足市場需求。中國社會主義市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與壯大，與中國保險業(yè)的成長是相輔相成的。所以說，中國保險事業(yè)的健康成長與壯大，既為中國小康社會提供了可靠的經(jīng)濟(jì)保障，又是中國社會主義小康社會興旺發(fā)達(dá)的標(biāo)志之一。

填報要求

保險費(fèi)

1."保費(fèi)"欄用于填報進(jìn)出口貨物的全部國際運(yùn)輸?shù)谋ｋU費(fèi)用，包括成交價格中不包含保險費(fèi)的進(jìn)口貨物的保險費(fèi)和成交價格中含有保險費(fèi)的出口貨物的保險費(fèi)，即進(jìn)口成交方式為FOB、CFR或出口成交方式為CIF的，應(yīng)在本欄填報保險費(fèi)。

2.本欄應(yīng)根據(jù)具體情況選擇保險費(fèi)總價或保險費(fèi)率兩種方式之一填報，同時注明保險費(fèi)標(biāo)記(保險費(fèi)率標(biāo)記免填)，并按海關(guān)規(guī)定的"貨幣代碼表"選擇填報相應(yīng)的幣種代碼。

保險費(fèi)標(biāo)記為"1"表示保險費(fèi)率，"3"表示保險費(fèi)總價。

填制紙質(zhì)報關(guān)單時，"保費(fèi)"欄不同的保費(fèi)標(biāo)記填報如下:

A.保費(fèi)率:直接填報保費(fèi)率的數(shù)值，如，3‰的保險費(fèi)率填報為"0.003"。

B.保費(fèi)總價:填報保費(fèi)幣值代碼+"/"+保費(fèi)總價的數(shù)值+"/"+保費(fèi)總價標(biāo)記，

如:10000港元保險費(fèi)總價填報為"110/10000/3"。

3.運(yùn)保費(fèi)合并計算的，運(yùn)保費(fèi)填報在運(yùn)費(fèi)欄目中。

區(qū)別

保險費(fèi)是指被保險人參加保險時，根據(jù)其投保時所訂的保險費(fèi)率，向保險人交付的費(fèi)用。保險費(fèi)率是指按保險金額計算保險費(fèi)的比例。

保險費(fèi)是指被保險人參加保險時，根據(jù)其投保時所訂的保險費(fèi)率，向保險人交付的費(fèi)用。當(dāng)保險財產(chǎn)遭受災(zāi)害和意外事故造成全部或部分損失，或人身保險中人身發(fā)生意外時，保險人均要付給保險金。保險費(fèi)由保險金額、保險費(fèi)率和保險期限構(gòu)成。保險費(fèi)的數(shù)額同保險金額的大小、保險費(fèi)率的高低和保險期限的長短成正比，即保險金額越大，保險費(fèi)率越高，保險期限越長，則保險費(fèi)也就越多。交納保險費(fèi)是被保險人的義務(wù)。如被保險人不按期交納保險費(fèi)，在自愿保險中，則保險合同失效;在強(qiáng)制保險中，就要附加一定數(shù)額的滯納金。交納保險費(fèi)一般有4種方式:一次交納、按年交納、按季交納、按月交納。

保險費(fèi)率是指按保險金額計算保險費(fèi)的比例。以財產(chǎn)保險為例，它是根據(jù)保險標(biāo)的的種類，危險可能性的大小，存放地點(diǎn)的好壞，可能造成損失的程度以及保險期限等條件來考慮的。計算保險費(fèi)率的保險金額單位一般以每千元為單位，即每千元保險金額應(yīng)交多少保險費(fèi)，通常以‰來表示。保險費(fèi)率由純費(fèi)率和附加費(fèi)率兩個部分組成。這兩部分費(fèi)率相加叫做毛費(fèi)率，即為保險人向被保險人計收保險費(fèi)的費(fèi)率。

當(dāng)您支付保險費(fèi)時，您是否留意過，您所交的保險費(fèi)是您所買保險的合法價格嗎?您在買保險時有沒有像買商品那樣復(fù)過秤?事實上，個別保險公司超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)多收客戶保險費(fèi)的現(xiàn)象在一些地方也曾發(fā)生過。

目前，我國已開辦的保險種類達(dá)幾百種之多，每一險種都有各自的保險條款和費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)，而根據(jù)《保險法》規(guī)定，保險條款和費(fèi)率的制訂須通過人民銀行批準(zhǔn)，保險公司不得擅自更改、制定保險條款和保險費(fèi)率。因此，您在向保險公司投保時，首先要向保險公司索取您所買險種的保險條款和費(fèi)率規(guī)章，并加以仔細(xì)閱讀，特別是要了解一下該險種的保險費(fèi)率，看是否與人民銀行批準(zhǔn)的保險費(fèi)率相吻合。倘若您發(fā)現(xiàn)保險公司多收了您的保險費(fèi)或?qū)υ摫ｋU費(fèi)率有懷疑時，您可向人民銀行反映，尋求幫助。

支付方式

繳納保險費(fèi)是投保人的義務(wù)。投保人支付保險費(fèi)的方式有兩種:

(1)若合同沒有特別約定時，支付保險費(fèi)義務(wù)的履行，必須在合同成立時進(jìn)行，其數(shù)額為全額。如果在合同成立時不立即支付保險費(fèi)或只是部分支付保險費(fèi)。則構(gòu)成對《保險法》第十三條關(guān)于支付保險費(fèi)義務(wù)規(guī)定的違反。

(2)在合同訂有特別約定時.其支付保險費(fèi)的方式依據(jù)該約定履行。保險合同成立后，保險當(dāng)事人、關(guān)系入依據(jù)保險合同，既享有一定的權(quán)利又負(fù)有一定的義務(wù)，負(fù)有義務(wù)的人若不履行該項義務(wù)，將承擔(dān)相應(yīng)的法律后果。各險種條款中也通常在投保險人義務(wù)中寫明被保險人或其代表應(yīng)根據(jù)保險單和批單的規(guī)定交納保險費(fèi)。

特性

必須性

保險費(fèi)所解決的是意外事件造成的經(jīng)濟(jì)損失。而意外事件又具有二個特點(diǎn):一是必然存在性。在我們的生活中諸如洪水、地震等自然災(zāi)害或火災(zāi)、爆炸等意外事故是必然發(fā)生的。如果沒有意外事件的必然存在性，人們就不必采取諸多措施進(jìn)行預(yù)防，如果意外事件不是必然存在，保險也就失去了存在的基礎(chǔ)。二是偶然發(fā)生性。盡管意外事件的存在是必然的，但意外事件發(fā)生的時間、地點(diǎn)、程度、是否造成或即使造成但造成的經(jīng)濟(jì)損失的大小程度，又是偶然的。這樣，被保險人支出了保險費(fèi)，就是把意外事件存在的必然性和意外事件發(fā)生的偶然性結(jié)合起來，把絕對變數(shù)變成相對常數(shù)，把不確定的東西確定化。一個明白的被保險人會認(rèn)識到，在支出了保險費(fèi)后，如果沒有遇到意外事件，說明他的一切運(yùn)行活動正常，而且由于運(yùn)行正常而獲得了應(yīng)有的收益，因此他不會對因未遭遇意外事件發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失而沒有得到賠款產(chǎn)生吃虧的感覺。如果遇到了意外事件，造成經(jīng)濟(jì)損失，得到了賠款，只是補(bǔ)償了他損失的部分，而因意外事件的發(fā)生影響了他的正常運(yùn)行，造成的收益損失卻難以補(bǔ)回，所以盡管他得到賠款，也不會產(chǎn)生賺到便宜的心理感受。那些認(rèn)為支付保險費(fèi)后，未得到賠款是吃了虧，有了賠款，才是賺著了的想法，是對保險是商品經(jīng)濟(jì)運(yùn)行保護(hù)傘的一種誤解。

保障性

被保險人支付保險費(fèi)后，不是必定要遇到意外，只是可能遇到意外事件。為防可能遇到的意外事件，交付了保險費(fèi)，他就可以放心地進(jìn)行經(jīng)營活動，就像有的人講的那樣，沒有保險，輪船不敢出航，飛機(jī)不敢起飛(指經(jīng)營性)。因為誰也不敢保證那次航行會安然無恙。例如，1963年我國自己建造的第一艘萬噸貨輪"躍進(jìn)號"，就是在她由上海赴日本的處女航途中沉沒的。所以，對于一個社會再生產(chǎn)過程中的經(jīng)營者來說，支付了保險費(fèi)就是為其經(jīng)濟(jì)運(yùn)行提供了最佳的經(jīng)濟(jì)保障。

征集方式

比例制

這種方式是以被保險人的工資收入為準(zhǔn)，規(guī)定一定的百分率，從而計收保險費(fèi)。采用比例制，原因社會保險的主要目的，是為了補(bǔ)償被保險人遭遇風(fēng)險事故期間所喪失的收入，以維持其最低的生活，因此必須參照其平時賴以為生的收入，一方面作為衡量給付的標(biāo)準(zhǔn)，另一方面又作為保費(fèi)計算的根據(jù)。

以工作為基準(zhǔn)的比例保險費(fèi)制最大的缺陷是社會保險的負(fù)擔(dān)直接與工資相聯(lián)系，不管是雇主雇員雙方負(fù)擔(dān)社會保險費(fèi)還是其中一方負(fù)擔(dān)社會保險費(fèi)，社會保險的負(fù)擔(dān)都表現(xiàn)為勞動力成本的增加，其結(jié)果會導(dǎo)致資本排擠勞動，從而引起失業(yè)增加。

均等制

即不論被保險人或其雇主收入的多少，一律計收同額的保險費(fèi)。這一制度的優(yōu)點(diǎn)是計算簡便，易于普遍實施;而且采用此種方法征收保險費(fèi)的國家，在其給付時，一般也采用均等制，具有收支一律平等的意義。但其缺陷是，低收入者與高收入者繳納相同的保費(fèi)，在負(fù)擔(dān)能力方面明顯不公平。

分擔(dān)方式

介紹

費(fèi)的分擔(dān)主體是國家、企業(yè)和個人。這三個主體的不同組合就產(chǎn)生了許多費(fèi)用的分擔(dān)方式，即使同一國家，在不同的社會保險項目中可能使用不同的保險費(fèi)用分擔(dān)方式，其中以雇主雇員雙方供款、政府負(fù)最后責(zé)任最為普遍。

細(xì)化

在雇主雇員共攤保險費(fèi)用的方法中，又可細(xì)分幾種情況: 1.費(fèi)率等比分擔(dān)制 2.費(fèi)率差別分擔(dān)制 3.費(fèi)率等比累進(jìn)制