基本簡介

保險保證金是指國家規(guī)定由保險企業(yè)成立時向國家交納的保證金額，可以用現(xiàn)金或其他方式交納，一般是在規(guī)定資本金基礎上的一項規(guī)定。國家可以通過保證金，掌握保險企業(yè)的一部分實有資金，以保證保險企業(yè)的變現(xiàn)資金數(shù)額。保證金一般按規(guī)定上繳國庫或指定銀行，不予動用。

繳存規(guī)律

繳存保險保證金是國家控制保險企業(yè)償付能力的有效辦法，世界上多數(shù)國家和地區(qū)的保險法都有繳存保證金的規(guī)定。我國臺灣地區(qū)保險法規(guī)定：保險業(yè)于成立時，應按資本或基金實收總額15％繳存保證金于國庫，保證金的繳存應以現(xiàn)金為之；但經主管機關核準，得以公債或國庫券代繳之，保證金非俟宣告停業(yè)依法完成清算，不予發(fā)還。另外還規(guī)定，保險業(yè)營業(yè)損失達保證金額時，主管機關得命其以現(xiàn)金或提供其他財產補足之。在新加坡，保證金則稱為按柜金擔保。按國家規(guī)定，保險企業(yè)從開業(yè)時起，必須向保險機構提供按柜金擔保。1986年保險法修正案規(guī)定按柜金金額為50萬元，原則上要求繳納現(xiàn)金。日本對一般保險公司沒有要求繳存保證金，但對外國保險企業(yè)要求繳存1000萬日元保證金。

我國《保險法》第78條對保險保證金的繳存規(guī)定：“保險公司成立后應當按照其注冊資本總額的20％提取保證金，存入金融監(jiān)督管理部門指定的銀行，除保險公司清算時用于清償債務外，不得動用?！币来艘?guī)定，保險保證金的提取比例為其注冊資本的20％，注冊資金越多，繳存的保證金就越多。對于接受保險保證金存款的銀行一般應為中國人民銀行及其分支機構，但有時也有例外，即中國人民銀行可以指定專業(yè)銀行吸收保險金的存儲。尤其需要指出的是，我國保險法對于保險保證金的用途之規(guī)定是較為嚴格的，即在保險公司清算時用于清償債務，除此之外，不得動用。之所以如此是為了杜絕保證金的繳存流于形式，確保保險公司之償付能力。

相關規(guī)定

規(guī)范保險集團 控股公司相互制保險公司資本保證金的提存工作保監(jiān)會對保險公司足額提取保證金做了重新規(guī)范保監(jiān)會昨日發(fā)布通知根據(jù)《保險公司資本保證金管理暫行辦法》規(guī)定保險公司成立后應按照其注冊資本總額的％提取保證金并存入保險監(jiān)督管理機構指定的銀行凡資本保證金提存不符合要求的保險機構應于 個工作日內予以糾正并向保監(jiān)會備案。　　

這份《關于保險集團控股公司相互制保險公司資本保證金提存有關問題的通知》的主要約束對象是保險集團在這份通知中明確規(guī)定了凡直接經營保險業(yè)務，或雖不直接經營保險業(yè)務，但尚承擔保險責任的保險集團（控股）公司，應按照保監(jiān)會 2007年下發(fā)的《保險公司資本保證金管理暫行辦法》的有關要求提存資本保證金”。相互制保險公司也應按照《暫行辦法》的有關要求，按照營運資金的20％提存資本保證金。 ?

管理辦法

第一章總則

第一條 為加強對保險公司資本保證金的管理，維護保險市場平穩(wěn)、健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國保險法》(以下簡稱《保險法》)，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱保險公司，是指經保險監(jiān)督管理機構批準設立，并依法登記注冊的商業(yè)保險公司。

第三條 本辦法所稱資本保證金，是指根據(jù)《保險法》的規(guī)定，保險公司成立后按照其注冊資本總額的20%提取的，除保險公司清算時用于清償債務外不得動用的資金。

第四條 中國保險監(jiān)督管理委員會(以下簡稱“中國保監(jiān)會”)依法對保險公司資本保證金進行監(jiān)督管理，保險公司提存、處置資本保證金等行為應符合本辦法規(guī)定。

第五條 保險公司應遵循“足額、安全、穩(wěn)定”的原則提存資本保證金。

第二章存放

第六條 保險公司應當選擇兩家以上商業(yè)銀行作為資本保證金的存放銀行。存放銀行應符合以下條件：

(一)全國性中資商業(yè)銀行;

(二)上年末凈資產不少于200億元人民幣;

(三)上年末資本充足率、不良資產率符合銀行業(yè)監(jiān)管部門有關規(guī)定;

(四)具有完善的公司治理結構、內部稽核監(jiān)控制度和風險控制制度;

(五)與本公司不具有關聯(lián)方關系;

(六)最近兩年無重大違法違規(guī)記錄。

第七條 保險公司應將資本保證金存放在保險公司法人機構住所地、直轄市、計劃單列市或省會城市的指定銀行。

第八條 保險公司應當開立獨立銀行賬戶存放資本保證金。

第九條 資本保證金存款存放期間，如存放銀行不符合本辦法規(guī)定，或者存在可能對資本保證金的安全存放具有重大不利影響的事項(如，因發(fā)生重大違法違規(guī)事件受到監(jiān)管部門處罰、資本充足率不足等)，保險公司應及時向中國保監(jiān)會報告，并將資本保證金存款轉存至符合規(guī)定的銀行。

第十條 保險公司應在中國保監(jiān)會批準開業(yè)后30個工作日或批準增加注冊資本(營運資金)后30個工作日內，將資本保證金按時足額存入符合中國保監(jiān)會規(guī)定的銀行。

第十一條 保險公司可以以下形式存放資本保證金：

(一)定期存款;

(二)大額協(xié)議存款;

(三)中國保監(jiān)會批準的其他形式。

第十二條 資本保證金存款存期不得短于一年。

第十三條 每筆資本保證金存款的金額不得低于人民幣1000萬元(或等額外幣)。保險公司增加注冊資本(營運資金)低于人民幣5000萬元(或等額外幣)的，對增資部分應當提存一筆資本保證金。

第十四條 保險公司提存資本保證金，應與擬存放銀行的總行或一級分行簽訂《資本保證金存款協(xié)議》。未經中國保監(jiān)會批準，合同雙方不得擅自撤銷協(xié)議。

第十五條 保險公司應要求存放銀行對資本保證金存單進行背書：“本存款為資本保證金存款。存款銀行未見到中國保監(jiān)會的書面批準，不得同意存款人變更存款的性質、將存款本金轉出本存款銀行以及其他對本存款的處置要求。存款銀行未盡審查義務的，應當在被動用的資本保證金額度內對保險公司的債務承擔連帶責任。”

第十六條 保險公司應在資本保證金存妥后10個工作日內向中國保監(jiān)會事后備案。保險公司事后備案時應提交以下資料：

(一)資本保證金存款備案文件;

(二)保險公司資本保證金備案表(一式兩份);

(三)《資本保證金存款協(xié)議》原件一份;

(四)資本保證金存單復印件以及存單背書復印件;

(五)中國保監(jiān)會要求報送的其他材料。

第十七條 保險公司應密切關注外幣資本保證金存款的匯率波動。因匯率波動造成資本保證金總額(折合人民幣)連續(xù)20個工作日低于法定要求的保險公司，應自下一個工作日起5個工作日內，按照本辦法的規(guī)定提足資本保證金并辦理相關事后備案手續(xù)。

第三章監(jiān)管

第十八條 中國保監(jiān)會自收到事后備案材料之日起20個工作日內，作出事后備案或不予事后備案的書面答復。

第十九條 未經中國保監(jiān)會事后備案或者中國保監(jiān)會不予事后備案的，不認定為資本保證金存款。

第二十條 保險公司對資本保證金的以下處置行為，應事先得到中國保監(jiān)會的批準：

(一)到期變更存款性質;

(二)提前支取;

(三)轉存其他銀行，包括在同一銀行所屬分支機構之間轉存;

(四)清算時使用資本保證金償還債務;

(五)注冊資本(營運資金)減少時，部分支取資本保證金;

(六)其他動用和處置資本保證金的行為。

第二十一條 保險公司申請到期變更資本保證金存款性質或申請?zhí)崆爸≠Y本保證金的，應向中國保監(jiān)會提交以下資料：

(一)資本保證金處置申請文件;

(二)保險公司資本保證金處置申請表;

(三)擬處置的《資本保證金存款協(xié)議》復印件;

(四)擬處置的資本保證金存款存單復印件及存單背書復印件;

(五)擬存放的資本保證金備案資料(按本辦法第十六條要求提供);

(六)中國保監(jiān)會要求報送的其他資料。

第二十二條 保險公司申請將資本保證金轉存其他銀行，包括在同一銀行所屬分支機構之間轉存的，除向中國保監(jiān)會提交第二十一條第(一)項、第(二)項、第(三)項、第(四)項、第(六)項資料外，還需提供擬簽訂的《資本保證金存款協(xié)議》(草案)。

第二十三條 保險公司清算時申請使用資本保證金償還債務的， 除向中國保監(jiān)會提交第二十一條第(一)項、第(二)項、第(三)項、第(四)項、第(六)項資料外，還需提供中國保監(jiān)會批準保險公司清算文件。

第二十四條 保險公司注冊資本(營運資金)減少，申請部分支取資本保證金的，除向中國保監(jiān)會提交第二十一條第(一)項、第(二)項、第(三)項、第(四)項、第(六)項資料外，還需提供中國保監(jiān)會批準保險公司減資文件。

第二十五條 中國保監(jiān)會自受理保險公司資本保證金處置申請之日起20個工作日內做出批準或不予批準的書面決定。

第二十六條 除清算時用于清償債務外，保險公司不得動用資本保證金。

第二十七條 在存放期限內，保險公司不得變更資本保證金存款的性質。

第二十八條 資本保證金存款不得用于質押融資。

第二十九條 未按照本辦法規(guī)定提存、處置資本保證金的，中國保監(jiān)會將依法進行處罰。

第四章附則

第三十條 經營保險業(yè)務的保險控股公司和保險集團公司資本保證金的管理，適用本辦法。

第三十一條 本辦法由中國保監(jiān)會負責解釋。

第三十二條 本辦法自發(fā)布之日起實施，《關于印發(fā)〈保險公司資本保證金管理暫行辦法〉的通知》(保監(jiān)發(fā)〔2007〕66號)同時廢止。