個人年金保險

來源：360百科

個人年金保險的宏觀背景

個人年金保險屬于世界銀行提出的"三支柱"以及"五支柱"養(yǎng)老保障體系中的"第三支柱"，屬于經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織提出的養(yǎng)老保障模式的第三個層次，屬于國際勞工組織提出的四層次養(yǎng)老保障體系中的第四個層次，屬于國際貨幣基金組織倡導(dǎo)的三級養(yǎng)老保障模式中的第三級，屬于我國臺灣保險學(xué)者方明川教授提出的中國四層柱或四輪式的老年經(jīng)濟(jì)安全保障體系中的第四層柱或第四輪式。各國紛紛將個人年金保險視為養(yǎng)老保障體系的重要組成部分，改變其在多層次養(yǎng)老保障體系的補(bǔ)充地位，這是年金保險獲得快速發(fā)展的宏觀背景。

同時，一些國家第一支柱(國民年金)與第二支柱(企業(yè)年金)出現(xiàn)困難，國民為了提高老年保障水平，紛紛購買個人年金。同時，為減輕政府的財務(wù)負(fù)擔(dān)，一些國家也鼓勵國民購買個人退休年金。如英國政府允許國民自其社會保障部門(Department ofSocial Security，DSS)基金釋出，購買個人退休年金。鼓勵國民自國民年金轉(zhuǎn)向個人年金。

我國個人年金保險的發(fā)展啟示

發(fā)展我國個人年金市場，我們必須利用后發(fā)優(yōu)勢，充分借鑒國際成功經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合我國國情，著重從明確發(fā)展定位、擴(kuò)大供給、提高需求以及政策驅(qū)動四個方面人手，構(gòu)建個人年金發(fā)展的政策環(huán)境和框架。

第一，明確發(fā)展定位。必須從養(yǎng)老保障體系的重要組成部分的高度來看待個人年金的發(fā)展，將個人年金真正作為養(yǎng)老保障的"第三支柱"。在養(yǎng)老保障體系改革和政策調(diào)整過程中，要充分考慮個人年金與基本養(yǎng)老保險以及企業(yè)年金的互動關(guān)系，這是個人年金發(fā)展的關(guān)鍵和前提。

第二，擴(kuò)大個人年金的供給能力，提高保險公司的供給效率。要加大產(chǎn)品創(chuàng)新力度，在養(yǎng)老產(chǎn)品上尋找突破口，改變現(xiàn)有產(chǎn)品責(zé)任單一、回報單一的現(xiàn)狀。一是針對不同群體(如年輕人群、老年人群等)和特殊群體(如農(nóng)民工、務(wù)農(nóng)農(nóng)民等)的消費(fèi)觀念，組織開發(fā)設(shè)計(jì)更加人性化的產(chǎn)品;二是增強(qiáng)個人養(yǎng)老金產(chǎn)品的投資功能和賬戶管理功能;三是深入研究社會養(yǎng)老保障制度，加強(qiáng)個人轉(zhuǎn)換年金產(chǎn)品的開發(fā)和創(chuàng)新。同時，隨著個人養(yǎng)老年金產(chǎn)品資金的投資渠道逐漸拓寬，要提高資產(chǎn)管理能力和效率，以提升個人養(yǎng)老年金產(chǎn)品在其他類型的個人理財產(chǎn)品中的競爭力。

第三，提升對個人年金的需求。要廣泛宣傳個人養(yǎng)老年金的作用和益處，通過教育宣傳，改變老百姓"養(yǎng)兒防老"的傳統(tǒng)思想觀念，引導(dǎo)國民積極購買個人養(yǎng)老年金產(chǎn)品，尤其要重視對年輕一代的養(yǎng)老風(fēng)險教育。

第四，建立和完善稅收優(yōu)惠政策，推動個人年金的發(fā)展。稅收優(yōu)惠政策至少包括兩個方面:一是對于經(jīng)營養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)的保險公司和其他金融機(jī)構(gòu)，在擴(kuò)寬投資渠道的同時，應(yīng)視其經(jīng)營狀況，對投資收益給予稅收優(yōu)惠，以此提高金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營養(yǎng)老保險的積極性，以提高年金保險的競爭力與供給效率。二是對于購買個人年金的投保人、被保險人以及年金保險的受領(lǐng)人，分別在年金保險的購買、累積和領(lǐng)取三個階段實(shí)行稅收優(yōu)惠政策，以提升國民對年金保險的需求。